Empresa Nacional de Telecomunicaciones
(ENTEL)
Rendiciones de Cuentas
- INFORME ESPECIAL SOBRE RENDICIÓN DE CUENTAS
Período 01-07-97 al 31-12-97
En relación con la Rendición de Cuentas de Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.) correspondiente al período comprendido entre el 01-07-97 y el 31-12-1997 esta Unidad de Auditoria Interna emite el presente informe especial sobre la documentación objeto de análisis.
1.- INFORMACION OBJETO DE ANALISIS
Esta Unidad de Auditoria Interna ha procedido a examinar la Rendición de Cuentas de Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.) por el período comprendido entre el 01-07-97 y el 31-12-97 cuya integración se compone con los cuadros que a continuación se detallan:
1 PATRIMONIO NETO 2 INGRESOS Y EGRESOS 3 CAJA 4 BANCOS 5 INVERSIONES 6 CREDITOS 7 BIENES DE CAMBIO 8 BIENES DE USO 9 DEUDAS BANCARIAS 10 DEUDAS NO BANCARIAS 11 DEUDA CONSOLIDADA 12 DEUDA ART. 11 LEY 24307 13 CONTINGENCIAS Y PREVISIONES Los cuadros mencionados que se acompañan, han sido firmados al solo efecto de su identificación.
Asimismo, se han tenido en cuenta las aclaraciones formuladas por la Empresa en las notas adjuntas a la precitada Rendición de Cuentas.
2.- ALCANCE DE LA TAREA REALIZADA
Se ha examinado la Rendición de Cuentas elaborada por Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.), teniendo como antecedente el Estado de Situación Patrimonial al 30-06-94 confeccionado en virtud de las disposiciones y normativas contenidas en el art. 4° del Decreto 1836/94, contando dicho Estado de Situación Patrimonial con la intervención de la Sindicatura General de la Nación, comunicada a la Subsecretaría de Normalización Patrimonial mediante nota SIGEN N° 778-GCSEN de fecha 08-04-98.
Para el cumplimiento de la tarea, se han examinado los estados incluidos en los cuadros detallados en el apartado 1, en lo que se refiere a los lineamientos seguidos para su confección en relación a las disposiciones de la Resolución N° 1397/93 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos y la aplicación de las normas establecidas por la Resolución 25/95 de la Secretaría de Hacienda.
Se ha verificado que las cifras expuestas en los cuadros detallados en el apartado 1, y que integran la citada Rendición de Cuentas, surgen de las registraciones efectuadas por la Sociedad en Liquidación a partir del 01-07-97 hasta el 31-12-97 en sus libros rubricados y que han sido compulsadas en forma selectiva con la documentación respaldatoria que se ha tenido a la vista, en especial sobre aquellos rubros que implican egresos de fondos.
Del análisis efectuado sobre los rubros que componen las variaciones del cuadro de Patrimonio Neto, se manifiesta con relación a:
DISPONIBILIDADES:
La variación de los ingresos operados en Caja y Bancos en el período de $ 530.165 resulta principalmente de la cobranza de acreencias del Ente en liquidación por $ 513.571, y otros ingresos por $ 16.594.
Los egresos registrados para el período totalizan $ 4.848.939 resultando una disminución neta de las disponibilidades de $ 4.318.774.
CREDITOS:
a) GESTION ADMINISTRATIVA:
El aumento de $ 540.597 se debe principalmente a la inclusión del acta acuerdo con Telecom por $ 900.000, compensado con cobranzas realizadas en el período por $ 359.403.
b) GESTION JUDICIAL:
La variación neta (disminución) de $ 154.166 resulta de la percepción de créditos por esta vía en el período.
DEUDAS NO BANCARIAS:
La disminución neta de $ 1.883 operada en el período obedece al pago de retenciones impositivas.
DEUDA CONSOLIDADA:
La disminución neta de $ 5.529.218 responde a bajas de reclamos de consolidación de deudas con sentencia judicial por pagos efectuados en el período.
DEUDA ART. 11 LEY 24.307:
El aumento de $ 232.149 resulta de las altas del período por consolidación de deudas encuadradas en este marco legal.
CONTINGENCIAS Y PREVISIONES:
La disminución neta del período de $ 17.354.291 responde a la adecuación de las previsiones para juicios informadas por el área legal del Ente en liquidación.
3. ACLARACION PREVIA:
Durante el desarrollo de las tareas de auditoría inherentes a la presente revisión, se fueron regularizando situaciones que merecían ajustes y notas aclaratorias por parte del Ente, razón por la cual no se formulan observaciones a la Rendición de Cuentas objeto del presente informe.
4. OPINION:
En nuestra opinión, en base al trabajo cuyo alcance se describe en el apartado 2. se manifiesta que las cifras expuestas surgen de procedimientos internos razonables y reflejan la situación operativa del período de la Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.)
Buenos Aires, 30 de marzo de 1999.
Dr. Alberto González, Auditor Interno ENTEL (e.l.).-
EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES (En Liquidación)
Período Julio - Diciembre de 1997
PATRIMONIO NETO Patrimonio Neto al inicio (512,470,618.10)VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO Aumento (Disminución) de Disponibilidades (4,318,774.26)Aumento (Disminución) de Inversiones 0.00Aumento (Disminución) de Créditos 386,429.85Aumento (Disminución) de Bienes de Cambio 0.00Aumento (Disminución) de Otros activos 0.00Aumento (Disminución) de Bienes de Uso 0.00(3,932,344.41)Aumento (Disminución) de Deudas Bancarias 0.00Aumento (Disminución) de Deudas no Bancarias (1,883.04)Aumento (Disminución) de Deuda Consolidada (5,529,217.97)Aumento (Disminución) de Otros Pasivos 0.00Aumento (Disminución) de Deuda Art. 11 Ley 24307 232,149.02Aumento (Disminución) de Contingencias y Previsiones (17,234,291.05)(22,653,243.04)Patrimonio Neto al cierre (493,749,719.47)
EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES (En Liquidación)
Período: Julio - Diciembre de 1997
INGRESOS Y EGRESOS SALDOS INICIALES: 21,230,496.28Caja 14,156.46Bancos 5,466,693.06Inversiones Financieras 15,749,646.78INGRESOS: 530,164.59Embargos a Recuperar 89,404.25Intereses Cobrados 15,292.95Ingresos Varios 1,301.49En gestión Judicial 154,165.90Telecom Acta Acuerdo 17/12/97 270,000.00EGRESOS: 4,848,938.85Honorarios 3,931,710.58Alquileres 106,300.00Impuestos 624,046.00Comisiones y Gastos Bancarios 2,187.98Decreto 290/95 1,567.92Retención I.V.A. 1,883.04Sentencias Judiciales 42,289.12Otros Egresos 138,954.21SALDO FINAL 16,911,722.02Caja 20,28659Bancos 1,141,788.67/Inversiones Financieras (acciones) 15,749,646.76
EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES (En Liquidación)
Período: Julio - Diciembre de 1997
CAJA
MESES CONCEPTO SALDO INICIAL DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL Jul-97 Saldo Inicial 14.156.46Transferencias de Bancos 13.253,33Honorarios 0,00Transferencia a Bancos 770,10Otros Egresos 5.869,5920.770,10Ago-97 Saldo Inicial 20.770,10Transferencias de Bancos 5.991,26Honorarios 0,00Transferencia a Bancos 770,10Otros Egresos 5.446,1620.545,10Sep-97 Saldo Inicial 20.545,10Transferencias de Bancos 6.017,54Honorarios 0,00Transferencia a Bancos 545,10Otros Egresos 5.472,4420.545,10Oct-97 Saldo Inicial 20.545,10Transferencias de Bancos 8.918,88Honorarios 975,64Transferencia a Bancos 545,10Otros Egresos 7.398,1420.545,10Nov-97 Saldo Inicial 20.545,10Transferencias de Bancos 5.984,11Honorarios 969,16Transferencia a Bancos 545,10Otros Egresos 4.469,8520.545,10Dic-97 Saldo Inicial 20.545,10Transferencias de Bancos 10.352,06Honorarios 160,09Transferencia a Bancos 545,10Otros Egresos 9.905,3820.286,59Fuente: Expediente de Cierre de ENTEL.