Empresa Nacional de Telecomunicaciones
(ENTEL)
Rendiciones de Cuentas
- INFORME ESPECIALSOBRE RENDICIÓN DECUENTAS
Período 01-01-96 al 30-06-96
En relación con la Rendición de Cuentas de Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.) correspondiente al período comprendido entre el 01-01-96 y el 30-06-1996 esta Unidad de Auditoría Interna emite el presente informe especial sobre la documentación objeto de análisis.
1.- INFORMACIÓN OBJETO DE ANÁLISIS
Esta Unidad de Auditoría Interna ha procedido a examinar la Rendición de Cuentas de Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.) por el período comprendido entre el 01-01-96 y el 30-06-96 cuya integración se compone con los cuadros que a continuación se detallan:
1 PATRIMONIO NETO 2 INGRESOS Y EGRESOS 3 CAJA 4 BANCOS 5 INVERSIONES 6 CREDITOS 7 BIENES DE CAMBIO 8 BIENES DE USO 9 DEUDAS BANCARIAS 10 DEUDAS NO BANCARIAS 11 DEUDA CONSOLIDADA 12 DEUDA ARTICULO 11 LEY 24307 13 CONTINGENCIAS Y PREVISIONES Los cuadros mencionados que se acompañan, han sido firmados al solo efecto de su identificación.
Asimismo, se han tenido en cuenta las aclaraciones formuladas por la Empresa en las notas adjuntas a la precitada Rendición de Cuentas.
2.- ALCANCE DE LA TAREA REALIZADA
Se ha examinado la Rendición de Cuentas elaborada por Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.), teniendo como antecedente el Estado de Situación Patrimonial al 30-06-94 confeccionado en virtud de las disposiciones y normativas contenidas en el artículo 4° del Decreto 1836/94, contando dicho Estado de Situación Patrimonial con la intervención de la Sindicatura General de la Nación, comunicada a la Subsecretaría de Normalización Patrimonial mediante nota SIGEN N° 778-GCSEN de fecha 08-04-98.
Para el cumplimiento de la tarea, se han examinado los estados incluidos en los cuadros detallados en el apartado 1. en lo que se refiere a los lineamientos seguidos para su confección en relación a las disposiciones de la Resolución N° 1397/93 del Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos y la aplicación de las normas establecidas por la Resolución 25/95 de la Secretaría de Hacienda.
Se ha verificado que las cifras expuestas en los cuadros detallados en el apartado 1, y que integran la citada Rendición de Cuentas, surgen de las registraciones efectuadas por la Sociedad en Liquidación a partir del 01-01-96 hasta el 30-06-96 en sus libros rubricados y que han sido compulsadas en forma selectiva con la documentación respaldatoria que se ha tenido a la vista, en especial sobre aquellos rubros que implican egresos de fondos.
Del análisis efectuado sobre los rubros que componen las variaciones del cuadro de Patrimonio Neto, se manifiesta con relación a:
DISPONIBILIDADES:
La variación de los ingresos operados en Caja y Bancos en el período de $ 8.677.629 resulta principalmente de la cobranza de acreencias del Ente en liquidación por $ 6.175.873, transferencias del Tesoro por $ 2.500.000 y otros ingresos por $ 1.756.
Los egresos registrados para el período totalizan $ 7.785.546 resultando un aumento neto de las disponibilidades de $ 892.083.
CREDITOS:
a) GESTION ADMINISTRATIVA:
La disminución de $ 6.151.330 se debe principalmente a cobranzas realizadas en el período.
b) GESTION JUDICIAL:
La variación neta (disminución) de $ 18.442 resulta de la percepción de créditos por esta vía en el período.
DEUDAS NO BANCARIAS:
La disminución neta de $ 377.247 operada en el periodo obedece al pago de deudas con el personal (disminución de $ 91.967), deudas comerciales (disminución de $ 179.215) y aportes y retenciones a depositar (disminución de $ 106.065).
DEUDA CONSOLIDADA:
La disminución neta de $ 7.590.385 responde al pago de reclamos de consolidación de deudas administrativos por $ 3.326.584 y con sentencia judicial por $ 4.263.801, producidos en el período.
CONTINGENCIAS Y PREVISIONES:
La disminución neta del período de $ 19.892.930 responde principalmente a la adecuación de las previsiones para juicios informadas por el área legal del Ente en liquidación.
3. ACLARACION PREVIA:
Durante el desarrollo de las tareas de auditoría inherentes a la presente revisión, se fueron regularizando situaciones que merecían ajustes y notas aclaratorias por parte del Ente, razón por la cual no se formulan observaciones a la Rendición de Cuentas objeto del presente informe.
4.- OPINIÓN:
En nuestra opinión, en base al trabajo cuyo alcance se describe en el apartado 2 se manifiesta que las cifras expuestas surgen de procedimientos internos razonables y reflejan la situación operativa del período de la Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.)
Buenos Aires, 30 de marzo de 1999.
Dr. Alberto González, Auditor Interno ENTEL (e.l.).-
Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.)
Período: enero - junio 1996
PATRIMONIO NETO Patrimonio Neto al inicio (597.588.302,96)VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO Aumento (Disminución) de Disponibilidades 892.082,98Aumento (Disminución) de inversiones 0,00Aumento (Disminución) de Créditos (6.169.771,67)Aumento (Disminución) de Bienes de Cambio 0,00Aumento (Disminución) de Otros activos 0,00Aumento (Disminución) de Bienes de Uso 0,00(5.277.688,69)Aumento (Disminución) de Deudas Bancarias 0,00Aumento (Disminución) de Deudas no Bancarias (377.248,02)Aumento (Disminución) de Deuda Consolidada (7.590.385,18)Aumento (Disminución) de Otros Pasivos 0,00Aumento (Disminución) de Deuda Artículo 11 Ley 24307 0,00Aumento (Disminución) de Contingencias y Previsiones (19.892.930,43)(27.860.563,63)Patrimonio Neto al cierre (575.005.428,02)Empresa Nacional de Telecomunicaciones (e.l.)
Período enero - junio 1996
INGRESOS Y EGRESOS SALDOS INICIALES: 16,134,034.19 Caja 19.635.80 Bancos 364.751.63 Inversiones Financieras 15,749,646.76 INGRESOS: 8,677,629.02 Embargos a Recuperar 41,801.08 Transferencias de la Administración Central 2,500,000.00 Créditos Varios 6,112,693.00 Ingresos Varios 1 1,756.44 Otros Créditos 21378.50 EGRESOS: 7,785,546.04 Sueldos 954.68 Bienes y Servicios 3,268,564.13 Retenciones a Pagar 635,715.61 Sentencias Judiciales 18,290.20 Comisiones y Gastos Bancarios 24,698.77 Alquileres 3,000.00 Acreedores Ley 23982 (Administrativa) 3,326,564.47 Otros Gastos 507,73618 SALDO FINAL 17,026,117.17 Caja 22,033.20 Bancos 1,254,437.21 Inversiones Financieras (acciones) 15,749,646.76 EMPRESA NACIONAL DE COMUNICACIONES ( En Liquidación)
Período: Enero - Junio 1996.
CAJA MESES CONCEPTO SALDO INICIAL DEBITOS CREDITOS SALDO FINAL Ene-96 Saldo Inicial 19.635,80Transferencias de Bancos 3.549,49Honorarios 0,00Transferencia a Bancos 0,00Otros Egresos 3.549,4919.635,80Feb-96 Saldo Inicial 19.635,80Transferencias de Bancos 13.609,78Honorarios 1.258,91Transferencia a Bancos 10,00Otros Egresos 11.976,6720.000,00Mar-96 Saldo Inicial 20.000,00Transferencias de Bancos 7.337,45Honorarios 168,71Transferencia a Bancos 0,00Decreto 290/95 28,50Otros Egresos 6.676,7920.463,45Abr-96 Saldo Inicial 20.463,45Transferencias de Bancos 13.675,44Honorarios 20000Transferencia a Bancos 463,45Decreto 290/95 0,00Otros Egresos 11.442,2422.033,20May-96 Saldo Inicial 22.033,20Transferencias de Bancos 9.752,32Honorarios 300,00Transferencia a Bancos 2.033,20Decreto 290/95 0,00Otros Egresos 10.317,1219.135,20Jun-96 Saldo Inicial 19.135,20Transferencias de Bancos 11.252,66Honorarios 0,00Transferencia a Bancos 2.033,20Decreto 290/95 0,00Otros Egresos 6.321,4622.033,20Fuente: Expediente de Cierre de ENTEL.