AGENCIA DE PLANIFICACION
Resolución N° 35/2011
Bs. As., 10/8/2011
VISTO el Expediente A.PLA0001580/11 del Registro de la AGENCIA DE PLANIFICACION
(A.PLA), la Ley N° 26.221 y su Decreto Reglamentario N° 763 de fecha 20 de
junio de 2007, y
CONSIDERANDO:
Que la SINDICATURA GENERAL DE LA NACION en el informe relativo a la “Evaluación
del Sistema de Control Interno 2008”, efectuó observaciones respecto de la
necesidad de contar con un Manual de Cuentas.
Que a fin de cumplimentar dicho requerimiento la GERENCIA DE ADMINISTRACION Y
FINANZAS procedió a elaborar un Manual de Cuentas Contables de la AGENCIA DE
PLANIFICACION (A.PLA).
Que en dicho instrumento se explica detalladamente el concepto y significado de
cada cuenta, los motivos de sus débitos, créditos y saldo, así como otros datos
que sirven para enriquecer el funcionamiento del sistema de información
contable del Organismo.
Que para su confección se tomó en cuenta la precisión, sencillez, racionalidad,
y claridad de su terminología.
Que asimismo deberá considerarse que uno de los requisitos básicos es su
flexibilidad, es decir prever la posible incorporación de cuentas y ajustes en
la medida que las circunstancias así lo exijan.
Que a tal efecto se agrega como ANEXO a la presente el citado Manual.
Que la GERENCIA DE ASUNTOS LEGALES ha tomado la intervención pertinente.
Que la presente se dicta en el marco de las competencias asignadas por los
artículos 29, 30 y 33 de la Ley N° 26.221 y artículos 1° y 12 del Decreto N°
763 de fecha 20 de junio de 2007.
Por ello,
EL DIRECTORIO DE LA AGENCIA DE PLANIFICACION
RESUELVE:
ARTICULO 1° — Apruébase el Manual de Cuentas Contables de la AGENCIA DE
PLANIFICACION (A.PLA), que como ANEXO que forma parte integrante de la presente
Resolución.
ARTICULO 2º — Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del
Registro Oficial, cumplido archívese. — Ing. FABIAN LOPEZ, Presidente Agencia
de Planificación (A.PLA). — Ing. CARLOS A. TALARICO, Vicepresidente.
ANEXO
MANUAL DE CUENTAS CONTABLES AGENCIA DE PLANIFICACION - A.PLA.
Gerencia de Administración y Finanzas
Julio 2011
Manual de Cuentas
|
Orden |
Código de cuenta |
Código de rubro |
Descripción de rubro |
SE DEBITA: |
SE ACREDITA: |
OBSERVACIONES: |
|
1 |
1.00.00.000.00.1 |
ACTIVO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
2 |
1.01.00.000.00.1 |
ACTIVO CORRIENTE |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
3 |
1.01.01.000.00.1 |
CAJA Y BANCOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
4 |
1.01.01.001.00.1 |
CAJA |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
5 |
1101105 |
1.01.01.001.00.1 |
CAJA |
Por los ingresos en efectivo. |
Por los pagos en efectivo. |
El saldo representa el monto total de efectivo. |
|
6 |
1101102 |
1.01.01.001.02.0 |
REPOSICION DE FONDO FIJO |
Por el monto que dicte la resolución constituyendo el fondo, y cuando se realiza la reposición del fondo fijo utilizado. |
Por los gastos abonados por fondo fijo. |
El saldo no puede ser superior al autorizado por el Directorio al establecer en la constitución de la caja chica. |
|
7 |
1101103 |
1.01.01.001.03.0 |
CHEQUES PROPIOS EN CARTERA |
Por los cheques propios en cartera, que no han sido retirados por el beneficiario. |
Con la entrega de los cheques a los beneficiarios. |
El saldo representa cheques del Ente, emitidos y aún no entregados al beneficiario. |
|
8 |
1101104 |
1.01.01.001.04.0 |
CHEQUES TERCEROS EN CARTERA |
Por los cheques de terceros ingresados y no depositados. |
Por el depósito bancario de los cheques ingresados. |
El saldo representa el importe de cheques de terceros en poder de la A.PLA que aún no han sido depositados. |
|
9 |
1.01.01.002.00.1 |
BANCOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
10 |
1101201 |
1.01.01.002.01.0 |
BANCO CIUDAD - CTA |
Por el depósito de los ingresos de la Agencia o transferencia desde otras cuentas. Por los créditos bancarios que se reciban. |
Por el monto de los cheques emitidos. Por el monto de cada débito por gastos bancarios o transferencias de fondos. |
El saldo indica el importe en pesos disponible en el banco. |
|
11 |
1101202 |
1.01.01.002.02.0 |
BANCO ITAU B. AYRE |
Por el depósito de los ingresos de la Agencia o transferencia desde otras cuentas. Por los créditos bancarios que se reciban. |
Por el monto de los cheques emitidos. Por el monto de cada débito por gastos bancarios o transferencias de fondos. |
El saldo indica el importe en pesos disponible en el banco. |
|
12 |
1101203 |
1.01.01.002.04.0 |
CANCELADA (BN - NO USAR) |
Cuenta Cancelada. |
Cuenta Cancelada. |
Cuenta Cancelada. |
|
13 |
1101204 |
1.01.01.002.05.0 |
BANCO NACION - MINPLAN |
Por las transferencias efectuadas por el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios, para atender gastos presupuestarios de la A.PLA. |
Por la transferencia de fondos a las cuentas operativas de la agencia. Por gastos bancarios. |
El saldo indica el importe en pesos disponible en el Banco Nación. |
|
14 |
1.01.02.000.00.1 |
INVERSIONES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
15 |
1102000 |
1.01.02.000.00.0 |
INVERSIONES |
Por inversiones de corto plazo, distintas a un plazo fijo. |
Por el rescate de inversiones de corto plazo, distintas a un plazo fijo. |
Su saldo indica el monto de inversiones de corto plazo en cartera, distintas a un plazo fijo. |
|
16 |
1102010 |
1.01.02.001.00.0 |
PLAZO FIJO |
Por los depósitos en pesos que se realicen a plazo fijo por el valor del capital. |
Por el valor del capital en pesos cobrado a la fecha de su vencimiento. |
Su saldo representa los importes depositados a plazo fijo. Los intereses se reflejan por la cuenta de ingresos “Otros NEP” Nº 4001004. |
|
17 |
1.01.03.000.00.1 |
CREDITOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
18 |
1103101 |
1.01.03.001.01.0 |
DEUDORES AySA POR FINANCIACION DEL A.PLA SEGUN M.R. |
Con el vencimiento de la obligación de AySA respecto a la financiación de la A.PLA proveniente de la facturación conforme el Marco Regulatorio, sin que se produzca el ingreso o cobro de la misma. |
Con la cancelación de la deuda de AySA. |
Su saldo representa la deuda que AySA mantiene con la A.PLA. |
|
19 |
1103102 |
1.01.03.001.02.0 |
DEUDORES ETOSS |
Ante obligaciones por parte de terceros. |
Con la cancelación de las obligaciones por parte de terceros. |
Su saldo representa la deuda que terceros mantienen con la A.PLA. |
|
20 |
1103103 |
1.01.03.001.03.0 |
ANTICIPO DE GASTOS |
Por los anticipos que se efectúan a los agentes del A.PLA o a terceros para cubrir gastos. |
Por las respectivas rendiciones de cuenta con débito a las cuentas de gastos o patrimoniales que correspondan. |
El saldo indica el monto de los anticipos no rendidos en poder de agentes del A.PLA o terceros. |
|
21 |
1103104 |
1.01.03.001.04.0 |
ERAS-GASTOS DE COPARTICIPACION |
Por el monto proporcional de los gastos erogados por la A.PLA, según lo determinado en las actas acuerdo firmadas con el ERAS. |
Por los pagos realizados por el ERAS bajo este concepto. |
El saldo indica la deuda del ERAS con la A.PLA por gastos impagos contemplados en actas acuerdo suscriptas entre ambos organismos. |
|
22 |
1.01.04.000.00.1 |
OTROS CREDITOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
23 |
1104100 |
1.01.04.001.00.0 |
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO |
Por el pago de seguros de cuya vigencia de cobertura a la A.PLA corresponda a períodos que exedan el ejercicio económico. |
Por los respectivos devengamientos. |
El saldo representa las sumas pendientes de devengar, indicando la existencia de cobertura de seguros. |
|
24 |
1104300 |
1.01.04.002.00.0 |
DEPOSITO GTIA ALQUILER LOCAL |
Por el pago del depósito en garantía, en el caso que fuere requisito para que la A.PLA alquile un local. |
Con la devolución del depósito en garantía o su utilización para cancelar alquileres u otra contingencia que implique la ejecución de la garantía. |
El saldo representa el crédito que posee la A.PLA ante la existencia de contratos de alquiler. |
|
25 |
1104500 |
1.01.04.003.00.0 |
CREDITOS VARIOS |
Por los créditos a favor de la A.PLA originados en conceptos diferentes a la operatoria base del organismo, no incluido en ningún otro crédito con cuenta específica. |
Por los respectivos cobros. |
El saldo representa las sumas a cobrar por la A.PLA por los conceptos expresados. |
|
26 |
1.02.00.000.00.1 |
ACTIVO NO CORRIENTE |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
27 |
1.02.01.000.00.1 |
INVERSIONES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
28 |
1201001 |
INVERSIONES A LARGO PLAZO |
Por la adquisición de los activos con fines de inversión a largo plazo, con características liquidez acotada, o con fecha de realización que exceden al ejercicio económico. |
Con la venta de los activos de inversión. |
Su saldo representa los activos adquiridos con fines de inversión a largo plazo. |
|
|
29 |
1.02.03.000.00.1 |
OTROS CREDITOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
30 |
1203001 |
OTROS CREDITOS |
|
|
|
|
|
31 |
1.02.04.000.00.1 |
BIENES DE USO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
32 |
1204101 |
1.02.04.001.01.0 |
EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE |
Por el costo de los Equipos de Computación y el software adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso. |
Por la venta o desafectación de dichos bienes. |
Los saldos reflejan los costos originales de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA. |
|
33 |
1204102 |
1.02.04.001.02.0 |
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA |
Por el costo de los Muebles y Equipos de Oficina adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso. |
Por la venta o desafectación de dichos bienes. |
Los saldos reflejan los costos originales de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA. |
|
34 |
1204103 |
1.02.04.001.03.0 |
EQUIPOS DE TELEFONIA |
Por el costo de los Equipos de Telefonía adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso. |
Por la venta o desafectación de dichos bienes. |
Los saldos reflejan los costos originales de los Equipos de Telefonía de la A.PLA. |
|
35 |
1204104 |
1.02.04.001.04.0 |
OTROS BIENES DE USO |
Por el costo de los Bienes sin definición de tipología en el Rubro, adquiridos por la A.PLA e incorporados a su uso. |
Por la venta o desafectación de dichos bienes. |
Los saldos reflejan los costos originales de los Bienes sin definición de tipología en el Rubro, de propiedad de la A.PLA. |
|
36 |
1.02.04.002.00.1 |
AMORTIZACIONES ACUMULADAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
37 |
1204201 |
1.02.04.002.01.0 |
A. ACUMUL. EQUIPOS COMPUTACION |
Por las Bajas de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA. |
Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA. |
El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de los Equipos de Computación y el software de la A.PLA. |
|
38 |
1204202 |
1.02.04.002.02.0 |
A. ACUMUL. MUEBLES Y EQ. OFICINA |
Por las Bajas de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA. |
Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA. |
El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de los Muebles y Equipos de Oficina de la A.PLA. |
|
39 |
1204203 |
1.02.04.002.03.0 |
A. ACUMUL. EQ. TELEFONIA |
Por las Bajas de los Equipos de Telefonía de la A.PLA. |
Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de los Equipos de Telefonía de la A.PLA. |
El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de los Equipos de Telefonía de la A.PLA. |
|
40 |
1204204 |
1.02.04.002.04.0 |
A. ACUMUL. BIENES VARIOS |
Por las Bajas de Equipos Varios de la A.PLA. |
Anualmente por las amortizaciones del ejercicio de Equipos Varios de la A.PLA. |
El saldo representa el valor de las amortizaciones acumuladas de Equipos Varios de la A.PLA. |
|
41 |
1.02.04.003.00.1 |
COMODATO BIENES DE USO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
42 |
1214101 |
1.02.04.003.00.2 |
COMODATO Eq de COMPUTACION - MINISTERIO |
Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de la Subsecretaría de Recursos Hídricos. |
Por el reintegro de los mismos. |
El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por la Subsecretaría de Recursos Hídricos. |
|
43 |
1214102 |
1.02.04.003.00.3 |
COMODATO Eq de COMPUTACION - AySA |
Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de AySA. |
Por el reintegro de los mismos. |
El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte de AySA. |
|
44 |
1214103 |
1.02.04.003.00.4 |
COMODATO Muebles y Utiles y Eq. Comp. ETOSS |
Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte del ETOSS. |
Por el reintegro de los mismos. |
El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte del ETOSS. |
|
45 |
1.02.05.000.00.1 |
BIENES INTANGIBLES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
46 |
1205000 |
1.02.05.000.00.0 |
BIENES INTANGIBLES |
Por las inversiones en concepto de patentes, marcas u otros bienes inmateriales que en el futuro puedan generar ganancias. |
Por la afectación o desaparición del activo de dichos bienes a través del tiempo. |
El saldo representa los valores que sin llegar a tener una individualización específica pueden en el futuro, generar ganancias. |
|
47 |
2.00.00.000.00.1 |
PASIVO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
48 |
2.01.00.000.00.1 |
PASIVO CORRIENTE |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
49 |
2.01.01.000.00.1 |
DEUDAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
50 |
2.01.01.001.00.1 |
DEUDAS COMERCIALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
51 |
2101101 |
2.01.01.001.01.0 |
PROVEEDORES |
Por los pagos realizados. |
Por las deudas originadas por suministros de bienes y servicios al contabilizarse la factura correspondiente. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA por suministros de bienes y servicios. |
|
52 |
2101102 |
2.01.01.001.02.0 |
ACREEDORES VARIOS-CLUB OSN |
Por los pagos realizados. |
Por el monto de las retenciones realizadas al personal por el Concepto “Club OSN”. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA con el Club OSN. |
|
53 |
2101104 |
2.01.01.001.04.0 |
ACREEDS. VS.-SEGURO COLECTIVO |
Por los pagos realizados. |
Con la factura del Seguro de Vida optativo respecto a la nómina de personal con autorización de descuento. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA con la compañía de seguros optativo de los empleados. |
|
54 |
2101105 |
2.01.01.001.05.0 |
ACREEDS. CHEQUES PROPIOS EN CARTERA |
Al momento en que se retiran los cheques por el beneficiario. |
Cuando la función de Tesorería requiere el registro de cheques emitidos que no se retiran por el beneficiario. |
El saldo representa cheques del Ente, emitidos y aún no entregados al beneficiario. |
|
55 |
2101106 |
2.01.01.001.06.0 |
ACREEDORES CUOTA SINDICAL |
Por los pagos realizados. |
Por el monto de las retenciones realizadas al personal por el concepto de cuota sindical. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA con el Sindicato. |
|
56 |
2101107 |
2.01.01.001.07.0 |
ACREEDORES ETOSS |
Con la cancelación de las obligaciones. |
Por las obligaciones de la A.PLA abonadas por el ETOSS. |
Su saldo representa la deuda que la A.PLA mantiene con el ETOSS. |
|
57 |
2101109 |
2.01.01.001.08.0 |
A.PLA-GASTOS DE COPARTICIPACION |
Con la cancelación de la deuda. |
Con el reclamo de pago por parte del ERAS por gastos proporcionales, contemplados en actas acuerdo suscriptas entre ambos organismos y que fueren abonados por el ERAS. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA con el ERAS por gastos contemplados en actas acuerdo suscriptas entre ambos organismos. |
|
58 |
2101108 |
2.01.01.001.09.0 |
ACREEDORES VARIOS |
Con la cancelación de las obligaciones. |
Por las obligaciones por parte de la A.PLA ante terceros no tipificada por las otras cuentas del presente rubro. |
Su saldo representa la deuda que la A.PLA mantiene con terceros no tipificadas por las otras cuentas del presente rubro. |
|
59 |
2101112 |
2.01.01.001.10.0 |
ACREEDORES MUTUAL 15 DE MAYO |
Por los pagos de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas al personal por el concepto “Mutual 15 de Mayo”. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA con la Mutual 15 de Mayo por retenciones no abonadas. |
|
60 |
2101111 |
2.01.01.001.11.0 |
ACREEDORES EMBARGOS JUDICIALES |
Por los pagos de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas al personal en el momento de las liquidaciones de sueldos por el Concepto “Embargos Judiciales”. |
El saldo indica las deudas de la A.PLA por retenciones no abonadas. |
|
61 |
2101113 |
2.01.01.001.13.0 |
ACREEDORES AySA -Adelantos Transitorios |
Con el devengamiento del financiamiento de la A.PLA con cargo en la facturación de AySA. |
Por el monto de las deudas contraídas con la empresa AySA, que deben cancelarse en el corto plazo. |
El saldo indica el monto transitoriamente anticipado por AySA. |
|
62 |
2.01.01.002.00.1 |
DEUDAS BANCARIAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
63 |
2101200 |
2.01.01.002.00.0 |
DEUDAS BANCARIAS |
Con las cancelaciones de deuda. |
Por los montos de las deudas contraídas con bancos. |
El saldo indica el monto adeudado por la A.PLA a entidades bancarias. |
|
64 |
2.01.01.003.00.1 |
DEUDAS SOCIALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
65 |
2101301 |
2.01.01.003.01.0 |
SUELDOS A PAGAR |
Con el pago de salarios. |
Por los montos de las liquidaciones de sueldos netos liquidados a los empleados en relación de dependencia. |
El saldo indica los salarios adeudados por la A.PLA a su personal. |
|
66 |
2.01.01.004.00.1 |
DEUDAS FISCALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
67 |
2101401 |
2.01.01.004.01.0 |
APORTE Y RETENCIONES SUSS |
Con el pago de los aportes y retenciones. |
Al momento de su determinación en base en la liquidación de salarios. |
El saldo indica la deuda devengada por SUSS. |
|
68 |
2101402 |
2.01.01.004.02.0 |
RETENCIONES RG 4139 GCIAS 4ª |
Con el pago de las retenciones. |
Por los montos retenidos al personal en relación de dependencia por este concepto. |
El saldo indica la deuda por Retenciones en concepto de impuesto a las ganancias correspondientes al personal en relación de dependencia. |
|
69 |
2101403 |
2.01.01.004.03.0 |
RETENCIONES RG AFIP 830 GCIAS |
Con el pago de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago. |
El saldo indica la deuda por Retenciones en concepto de impuesto a las ganancias efectuados por la A.PLA. |
|
70 |
2101404 |
2.01.01.004.04.0 |
RETENCIONES RG AFIP 18 (IVA) |
Con el pago de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago. |
El saldo indica la deuda por Retenciones en concepto de impuesto al valor agregado efectuados por la A.PLA. |
|
71 |
2101406 |
2.01.01.004.06.0 |
RETEN. RG 1556 - SERV. LIMPIEZA |
Con el pago de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago. |
El saldo indica la deuda por Retenciones al Servicio de Limpieza según RG 1556 efectuados por la A.PLA. |
|
72 |
2101407 |
2.01.01.004.07.0 |
RETEN. RG. 1769-SERV. VIGILANCIA |
Con el pago de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago. |
El saldo indica la deuda por Retenciones al Servicio de Limpieza según RG 1769 efectuados por la A.PLA. |
|
73 |
2101408 |
2.01.01.004.08.0 |
RET. RG. 1784 - REGIMEN GRAL. |
Con el pago de las retenciones. |
Por el monto de las retenciones realizadas por este concepto, al momento de emitirse las Ordenes de Pago. |
El saldo indica la deuda por Retenciones conforme RG 1784 efectuados por la A.PLA. |
|
74 |
2.01.01.005.00.1 |
OTRAS DEUDAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
75 |
2101501 |
2.01.01.005.01.0 |
ACREEDORES GARANTIAS EFECTIVO |
Con la devolución de la garantía. |
Por la constitución de una Garantía por parte de un tercero, a través de un depósito o retención de dinero en efectivo. |
Su saldo indica el mantenimiento de la garantía en efectivo, por parte de los terceros a la A.PLA. |
|
76 |
2101502 |
2.01.01.005.02.0 |
SEGUROS A PAGAR |
Por el pago de Seguros Contratados. |
Por la contratación de Seguros. |
Su saldo representa la obligación de la A.PLA por Seguros Contratados. |
|
77 |
2.01.02.000.00.1 |
PROVISIONES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
78 |
2102001 |
2.01.02.001.00.0 |
PROVISION HONORARIOS |
Con la presentación de las facturas de honorarios. |
Con el devengamiento o la estimación de gastos correspondientes a honorarios del período. |
Su saldo representa la estimación de honorarios aún no documentados correspondientes al período. |
|
79 |
2102002 |
2.01.02.002.00.0 |
PROVISION GASTOS |
Con la presentación de las facturas de gastos. |
Con el devengamiento o la estimación de erogaciones correspondientes a gastos del período. |
Su saldo representa la estimación de gastos aún no documentados correspondientes al período. |
|
80 |
2102003 |
2.01.02.003.00.0 |
PROVISION GASTOS EN PERSONAL |
Con la liquidación de los conceptos adeudados al personal. |
Con el devengamiento o la estimación de erogaciones correspondientes a gastos en personal del período. |
Su saldo representa la estimación de gastos en personal correspondientes al período, aún no liquidados. |
|
81 |
2.02.00.000.00.1 |
PASIVO NO CORRIENTE |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
82 |
2.02.00.000.00.1 |
DEUDAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
83 |
2201501 |
2.01.01.001.12.0 |
ACREEDORES AySA (Anticipos) |
Con el devengamiento de los anticipos. Según acuerdos AYSA-A.PLA. |
Por el monto de las deudas contraídas con la empresa AySA, según acuerdos AYSA-A.PLA. |
El saldo indica el monto anticipado por AySA, según acuerdos AYSA-A.PLA. |
|
84 |
2.01.01.005.03.0 |
ACREEDORES BS DE USO EN COMODATO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
85 |
2101504 |
2.01.01.005.03.2 |
ACREEDORES COMODATO Eq. de COMPUTACION MINISTERIO |
Por el reintegro de los mismos. |
Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de la Subsecretaría de Recursos Hídricos. |
El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por la Subsecretaría de Recursos Hídricos. |
|
86 |
2101505 |
2.01.01.005.03.3 |
ACREEDORES COMODATO Equipos de COMPUTACION - AySA |
Por el reintegro de los mismos. |
Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte de AySA. |
El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte de AySA. |
|
87 |
2101506 |
2.01.01.005.03.4 |
ACREEDORES COMODATO Muebles y Utiles y Eq. Comp. ETOSS |
Por el reintegro de los mismos. |
Por el valor de los Bienes de Uso otorgados en préstamo a la A.PLA por parte del ETOSS. |
El saldo representa el valor de los Bienes de Uso que se encuentran prestados por parte del ETOSS. |
|
88 |
3.00.00.000.00.1 |
PATRIMONIO NETO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
89 |
3.01.00.000.00.1 |
CAPITAL SOCIAL |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
90 |
3001000 |
3.01.00.000.00.0 |
CAPITAL SOCIAL |
Normalmente no se debita. |
Con la constitución o incrementos debidamente autorizados de Capital Social. |
Este rubro debe responder a lo establecido en el estatuto del Ente, incrementado por los importes autorizados a capitalizar. |
|
91 |
3.02.00.000.00.1 |
RESULTADOS Y RESERVAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
92 |
3002001 |
3.02.01.000.00.0 |
RESULTADOS ACUMULADOS |
Por pérdidas acumuladas del ejercicio anterior. |
Por ganancias acumuladas del ejercicio anterior. |
Representa el resultado de la A.PLA por ejercicios anteriores. |
|
93 |
3002002 |
3.02.02.000.00.0 |
RESULTADOS DEL EJERCICIO |
Se debita contra las cuentas de resultado negativo del ejercicio. |
Se acredita contra las cuentas de resultado positivo del ejercicio. |
Representa el resultado de la A.PLA por el ejercicio actual. |
|
94 |
3002003 |
3.02.03.000.00.0 |
A.R.E.A. |
Ajuste de cuentas de resultado positivo en el ejercicio que corresponde imputar a ejercicios anteriores. |
Ajuste de cuentas de resultado negativo en el ejercicio que corresponde imputar a ejercicios anteriores. |
Representa Ajustes a Resultados de Ejercicios Anteriores. Si su saldo es acreedor, representará ganancias, o deudor, representará pérdidas, en ambos casos imputables a ejercicios anteriores. |
|
95 |
4.00.00.000.00.1 |
INGRESOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
96 |
4.01.00.000.00.1 |
INGRESOS NO TRIBUTARIOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
97 |
4001001 |
4.01.01.000.00.0 |
INGRESOS P/CONCESION - AySA |
Normalmente no se debita. |
Por ingresos del financiamiento proveniente de la facturación de AySA. |
Representa los ingresos acumulados durante el año. |
|
98 |
4001002 |
4.01.02.000.00.0 |
INGRESOS POR VENTA DE PLIEGOS |
Normalmente no se debita. |
Por la venta de pliegos por licitaciones públicas o privadas. |
Representa los ingresos acumulados por venta de pliegos del año. |
|
99 |
OTROS INGRESOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
||
|
100 |
4001003 |
4.01.03.000.00.0 |
OTROS INGRESOS |
Normalmente no se debita. |
Por ingresos no estipulados en las anteriores definiciones. |
Representa los ingresos acumulados en el año, no estipulados en las anteriores definiciones del rubro. |
|
101 |
4001004 |
4.01.04.000.00.0 |
OTROS N.E.P. |
Normalmente no se debita. |
Por ajustes no estipulados en las anteriores definiciones. |
Representa los ajustes del rubro. |
|
102 |
4001005 |
4.01.05.000.00.0 |
INGRESOS MINPLAN |
Normalmente no se debita. |
Por ingresos provenientes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. |
Representa los ingresos acumulados en el año, provenientes del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. |
|
103 |
4.02.00.000.00.1 |
RENTAS DE LA PROPIEDAD |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
104 |
4002000 |
4.02.00.000.00.0 |
RENTAS DE LA PROPIEDAD |
Normalmente no se debita. |
Por ingresos provenientes de rentas de la propiedad de la A.PLA. |
Representa los ingresos acumulados en el año, provenientes de rentas de la propiedad de la A.PLA. |
|
105 |
5.00.00.000.00.1 |
EGRESOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
106 |
5.01.00.000.00.1 |
GASTOS EN PERSONAL |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
107 |
5.01.01.000.00.1 |
RETRIBUCIONES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
108 |
5001111 |
5.01.01.001.01.0 |
SUELDO BASICO |
Por las retribuciones básicas de convenio del personal de Planta Permanente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones básicas de convenio del personal de Planta Permanente, acumuladas a lo largo del año. |
|
109 |
5001112 |
5.01.01.001.02.0 |
DEDICACION FUNCIONAL |
Por la retribución de los miembros del directorio por su dedicación funcional. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones por dedicación funcional de los miembros del directorio, acumuladas a lo largo del año. |
|
110 |
5001113 |
5.01.01.001.03.0 |
FUNCION DIRECTIVA |
Por la retribución de los miembros del directorio por su función directiva. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones por la función directiva de los miembros del directorio, acumuladas a lo largo del año. |
|
111 |
5001114 |
5.01.01.001.04.0 |
SUBSIDIO VACACIONAL |
Por las retribuciones por subsidio vacacional del personal de Planta Permanente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones por subsidio vacacional del personal de Planta Permanente, acumuladas a lo largo del año. |
|
112 |
5001115 |
5.01.01.001.05.0 |
GASTOS DE MOVILIDAD |
Por el reconocimiento general de gastos de movilidad al personal jerárquico de la Planta Permanente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa el reconocimiento general de gastos de movilidad al personal jerárquico de la Planta Permanente, acumulado a lo largo del año. |
|
113 |
5001117 |
5.01.01.001.07.0 |
REINTEGRO JARDIN MATERNAL |
Por el reconocimiento de gastos en Jardín Maternal al personal de la Planta Permanente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa el monto total de reconocimiento de gastos en Jardín Maternal al personal de la Planta Permanente, acumulado en el año. Cuenta Grupal. |
|
114 |
5001118 |
5.01.01.001.08.0 |
ANTIGÜEDAD |
Por la retribución según convenio del personal de Planta Permanente en función a su antigüedad. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones básicas de convenio del personal de Planta Permanente, acumuladas a lo largo del año. |
|
115 |
5001119 |
5.01.01.001.09.0 |
DECRETO 140/07 |
Por la retribución a miembros del directorio según al Decreto 140/07. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones correspondientes por la aplicación del Decreto 140/07, acumuladas a lo largo del año. |
|
116 |
5001120 |
5.01.01.001.10.0 |
Art 40 CCT (Reemplazo transit.) |
Por la retribución al personal de Planta Permanente por aplicación del art. 40 del Convenio Colectivo de Trabajo. |
Normalmente no se acredita. |
Representa la retribución acumulada para el personal de Planta Permanente por aplicación del art. 40 del Convenio Colectivo de Trabajo. |
|
117 |
5001121 |
5.01.01.001.11.0 |
Indemnización Art. 53 CCT |
Por la retribución al personal de Planta Permanente por aplicación del art. 53 del Convenio Colectivo de Trabajo. |
Normalmente no se acredita. |
Representa la retribución acumulada para el personal de Planta Permanente por aplicación del art. 53 del Convenio Colectivo de Trabajo. |
|
118 |
5001140 |
5.01.01.001.12.0 |
SUELDO ANUAL COMPLEMENTARIO |
Por las retribuciones de Sueldo Anual Complementario (SAC) del personal de Planta Permanente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las retribuciones acumuladas de Sueldo Anual Complementario (SAC) del personal de Planta Permanente. |
|
119 |
5001150 |
5.01.01.001.13.0 |
GASTOS VARIOS PERSONAL |
Por las erogaciones relacionadas con salarios o beneficios al Personal, no descriptos en otras cuentas del rubro. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con salarios o beneficios al Personal, no descriptos en otras cuentas del rubro. |
|
120 |
5.01.02.000.00.1 |
CONTRIBUCIONES PATRONALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
121 |
5001161 |
5.01.01.004.01.0 |
JUBILACION |
Por los aportes de la A.PLA en concepto de Jubilación. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de Jubilación. |
|
122 |
5001162 |
5.01.01.004.02.0 |
INSSJP-LEY 19.032 |
Por los aportes de la A.PLA en concepto de INSSJP - Ley 19.032. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de INSSJP - Ley 19.032. |
|
123 |
5001163 |
5.01.01.004.03.0 |
OBRA SOCIAL A.S.E. |
Por los aportes de la A.PLA en concepto de Obra Social ASE. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de Obra Social ASE. |
|
124 |
5001164 |
5.01.01.004.04.0 |
OBRA SOCIAL MEDICUS |
Por los importes de la facturación y notas de crédito por servicios de medicina prepaga contratada por la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con el beneficio de medicina prepaga que la A.PLA. otorga al personal. |
|
125 |
5001165 |
5.01.01.004.05.0 |
A.N.S.S.A.L. |
Por los aportes de la A.PLA en concepto de ANSSAL. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de ANSSAL. |
|
126 |
5001166 |
5.01.01.004.06.0 |
FONDO EMPLEO |
Por los aportes de la A.PLA en concepto de Fondo Nacional de Empleo. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con los aportes de la A.PLA en concepto de Fondo Nacional de Empleo. |
|
127 |
5001170 |
Medicina Prepaga - Aportes Varios |
Reconocimiento de la A.PLA en concepto de Medicina Prepaga a los agentes renunciantes al servicio de Medicus. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las erogaciones acumuladas en el año, relacionadas con el reconocimiento de la A.PLA en concepto de Medicina Prepaga a los agentes renunciantes al servicio de Medicus. Cuenta Grupal. |
|
|
128 |
5.01.03.000.00.1 |
ASIGNACIONES FAMILIARES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
129 |
5001401 |
5.01.03.001.00.0 |
ASIGNACIONES FAMILIARES |
Por las asignaciones familiares de los empleados según legislación vigente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las asignaciones familiares acumuladas en el año. |
|
130 |
5001402 |
5.01.03.002.00.0 |
SUBSIDIOS |
Por los subsidios de los empleados. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los subsidios acumulados en el año. |
|
131 |
5.01.05.000.00.1 |
OTROS NEP |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
132 |
5001901 |
5.01.05.001.00.0 |
SEGUROS VARIOS PERSONAL |
Por el devengamiento de los Seguros de cobertura al personal, a cargo de la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los cargos por seguros al personal, acumulados en el año. |
|
133 |
5001902 |
5.01.05.002.00.0 |
INDEMNIZACIONES |
Por indemnizaciones al personal, a cargo de la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa indemnizaciones al personal, acumulados en el año. |
|
134 |
5001903 |
5.01.05.003.00.0 |
GRATIFICACIONES |
Por el devengamiento de las gratificaciones convenidas a cargo de la A.PLA según convenio. |
Normalmente no se acredita. |
Representa el devengamiento de las gratificaciones convenidas a cargo de la A.PLA, acumulados en el año. |
|
135 |
5001900 |
5.01.05.004.00.0 |
OTROS N.E.P. |
Por gastos relacionados al personal a cargo de la A.PLA, no estipulados en las otras definiciones del rubro. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos relacionados al personal a cargo de la A.PLA, acumulados en el año, no estipulados en las otras definiciones del rubro. |
|
136 |
5.02.00.000.00.1 |
BIENES DE CONSUMO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
137 |
5.02.01.000.00.1 |
PROD. ALIM. AGROP Y FORESTALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
138 |
5002110 |
5.02.01.001.00.0 |
ART. BAZAR, HIGIENE Y REFRIGERIO |
Por gastos en artículos de Bazar, Higiene y Refrigerio. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en artículos de Bazar, Higiene y Refrigerio, acumulados en el año. |
|
139 |
5.02.02.000.00.1 |
PROD. PAPEL CARTON E IMPRESOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
140 |
5002340 |
5.02.02.001.00.0 |
IMPRESIONES Y PUBLICACIONES |
Por gastos en impresiones y publicaciones. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en impresiones y publicaciones, acumulados en el año. |
|
141 |
5002350 |
5.02.02.002.00.0 |
LIBROS, REVISTAS, PERIODICOS Y AFINES |
Por gastos en libros, revistas, periódicos y afines. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en libros, revistas, periódicos y afines, acumulados en el año. |
|
142 |
5002360 |
5.02.02.003.00.0 |
SUSCRIPCIONES |
Por gastos en suscripciones. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en suscripciones, acumulados en el año. |
|
143 |
5002370 |
5.02.02.004.00.0 |
FOTOCOPIAS |
Por gastos en fotocopias. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en fotocopias, acumulados en el año. |
|
144 |
5.02.03.000.00.1 |
OTROS BIENES DE CONSUMO |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
145 |
5002920 |
5.02.03.001.00.0 |
UTILES DE ESCRITORIO Y OFICINA |
Por gastos en útiles de escritorio y oficina. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en útiles de escritorio y oficina, acumulados en el año. |
|
146 |
5002991 |
5.02.03.002.00.0 |
ELEMENTOS E INSUMOS DE COMPUTACION |
Por gastos en elementos o insumos de computación. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en elementos o insumos de computación, acumulados en el año. |
|
147 |
5002992 |
5.02.03.003.00.0 |
ELEMENTOS DE TELEFONIA |
Por gastos en elementos de telefonía. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en elementos de telefonía, acumulados en el año. |
|
148 |
5002993 |
5.02.03.004.00.0 |
ELEMENTOS DE FOTOGRAFIA |
Por gastos en elementos de fotografía. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en elementos de fotografía, acumulados en el año. |
|
149 |
5002994 |
5.02.03.005.00.0 |
INSUMOS VARIOS |
Por gastos por insumos varios. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos por insumos varios, acumulados en el año. |
|
150 |
5.03.00.000.00.0 |
SERVICIOS NO PERSONALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
151 |
5.03.01.000.00.1 |
SERVICIOS BASICOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
152 |
5003110 |
5.03.01.001.00.0 |
ENERGIA ELECTRICA |
Por gastos en energía eléctrica. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en energía eléctrica, acumulados en el año. |
|
153 |
5003120 |
5.03.01.002.00.0 |
A.B.L. |
Por gastos en A.B.L. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en A.B.L. acumulados en el año. |
|
154 |
5003130 |
5.03.01.003.00.0 |
METROGAS |
Por gastos en gas. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en gas (METROGAS), acumulados en el año. |
|
155 |
5003140 |
5.03.01.004.00.0 |
SERVICIO DE INTERNET |
Por gastos en servicios telefónicos y de facsímil. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en servicios telefónicos y de facsímil, acumulados en el año. |
|
156 |
5003141 |
5.03.01.004.01.0 |
SERVICIO TELEFONICO |
Por gastos en servicios telefónicos de red fija. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en servicios telefónicos de red fija, acumulados en el año. |
|
157 |
5003150 |
5.03.01.005.00.0 |
CORREOS Y TELEGRAFOS |
Por gastos en correos y telégrafos. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en correos y telégrafos, acumulados en el año. |
|
158 |
5003160 |
5.03.01.006.00.0 |
AySA |
Por gastos en agua corriente. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en agua corriente, acumulados en el año. |
|
159 |
5003190 |
5.03.01.007.00.0 |
OTROS N.E.P. |
Por otros gastos en servicios no especificados del rubro. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en servicios no especificados del rubro, acumulados en el año. |
|
160 |
5.03.02.000.00.1 |
ALQUILERES Y DERECHOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
161 |
5003200 |
5.03.02.004.00.0 |
OTROS ALQUILERES Y DERECHOS |
Por otros gastos en servicios no especificados del rubro. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en servicios no especificados del rubro, acumulados en el año. |
|
162 |
5003210 |
5.03.02.001.00.0 |
ALQUILER DE EDIF. Y LOCALES |
Por los gastos en alquileres de inmuebles. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en alquileres o derechos para el uso de inmuebles por parte de la A.PLA., acumulados en el año. |
|
163 |
5003222 |
5.03.02.002.00.0 |
ALQUILER MAQUINAS Y EQUIPOS |
Por gastos en alquiler de máquinas y equipos (no fotocopiadoras). |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en alquileres o derechos para el uso de máquinas y equipos (no fotocopiadoras), acumulados en el año. |
|
164 |
5003240 |
5.03.02.003.00.0 |
ALQUILER FOTOCOPIADORAS |
Por gastos en alquiler de fotocopiadoras. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos en alquileres o derechos para el uso de fotocopiadoras, acumulados en el año. |
|
165 |
5.03.03.000.00.1 |
MANTENIMIENTO REPARACION Y LIMPIEZA |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
166 |
5003310 |
5.03.03.001.00.0 |
MANTENIMIENTO Y REPARACION DE EDIFICIOS |
Por gastos de mantenimiento y reparación en edificios. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos de mantenimiento y reparación en edificios, acumulados en el año. |
|
167 |
5003321 |
5.03.03.002.01.0 |
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES |
Por gastos de combustibles y lubricantes. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos de combustibles y lubricantes, acumulados en el año. |
|
168 |
5003322 |
5.03.03.002.02.0 |
MANTENIMIENTO DE VEHICULOS |
Por gastos de mantenimiento y reparación en vehículos. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos de mantenimiento y reparación de vehículos, acumulados en el año. |
|
169 |
5003331 |
5.03.03.003.01.0 |
MANTENIMIENTO DE BIENES VARIOS |
Por gastos de mantenimiento y reparación en Bienes Varios (no especificados en las otras cuentas del rubro) |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos de mantenimiento y reparación de Bienes Varios, acumulados en el año. |
|
170 |
5003332 |
5.03.03.003.02.0 |
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMPUTACION |
Por gastos de mantenimiento y reparación en Equipos de Computación. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos de mantenimiento y reparación de Equipos de Computación, acumulados en el año. |
|
171 |
5003340 |
5.03.03.004.00.0 |
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE COMUNICACION |
Por gastos de mantenimiento y reparación en Equipos de Comunicación. |
Normalmente no se acredita. |
Representa gastos de mantenimiento y reparación de Equipos de Comunicación, acumulados en el año. |
|
172 |
5003350 |
5.03.03.005.00.0 |
SERVICIO DE LIMPIEZA |
Por gastos de servicios de limpieza. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por los servicios de limpieza contratados por la A.PLA., acumulados en el año. |
|
173 |
5.03.04.000.00.1 |
SERV. TECNICOS Y PROFESIONALES |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
174 |
5003401 |
5.03.04.001.00.0 |
PERSONAL CONTRATADO |
Por gastos en personal contratados, fuera del régimen de Convenio Colectivo. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en personal contratado por la A.PLA. fuera de Convenio Colectivo de Trabajo, acumulados en el año. |
|
175 |
5003402 |
5.03.04.002.00.0 |
SERVICIOS PROFESIONALES VARIOS |
Por gastos de servicios profesionales varios contratados. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por los servicios profesionales varios contratados por la A.PLA., acumulados en el año. |
|
176 |
5003403 |
5.03.04.003.00.0 |
CONVENIO U.B.A. |
Por gastos emanados por la aplicación de Convenios con la Universidad de Buenos Aires. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por la aplicación de Convenios con la Universidad de Buenos Aires, acumulados en el año. |
|
177 |
5003404 |
5.03.04.004.00.0 |
CAPACITACION |
Por gastos relativos a la capacitación del personal de la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en la capacitación del personal de la A.PLA, acumulados en el año. |
|
178 |
5003490 |
5.03.04.005.00.0 |
OTROS NEP |
Por gastos no especificados por las demás cuentas del rubro. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos no especificados por las demás cuentas del rubro, acumulados en el año. |
|
179 |
5003492 |
5.03.04.008.00.0 |
AUSPICIOS A CURSOS Y CONGRESOS |
Por gastos relativos a los auspicios de la A.PLA. a congresos y cursos. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por los auspicios de la A.PLA. a congresos y cursos, acumulados en el año. |
|
180 |
5003493 |
5.03.04.009.00.0 |
GASTOS DE REPRESENTACION |
Por gastos de representación de la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Indica los gastos de representación de la A.PLA., acumulados en el año. |
|
181 |
5.03.05.000.00.1 |
SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
182 |
5003540 |
5.03.05.001.00.0 |
GASTOS DE SEGURO |
Por gastos de seguro (excepto los relativos al personal). |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos de seguros (excepto los relativos al personal), acumulados en el año. |
|
183 |
5003541 |
5.03.05.001.01.0 |
SEGUROS INMUEBLES |
Por gastos en primas de seguro de inmuebles. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en seguros para inmuebles de la A.PLA., acumulados en el año. |
|
184 |
5003542 |
5.03.05.001.02.0 |
SEGUROS VARIOS BIENES Y ACCID |
Por gastos en primas de seguro con cobertura ante casos de daños a bienes o por accidentes. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en primas de seguro con cobertura ante casos de daños a bienes o por accidentes A.PLA., acumulados en el año. |
|
185 |
5003550 |
5.03.05.002.00.0 |
COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS |
Son las comisiones y gastos bancarios por el mantenimiento de cuentas u operación con las mismas. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por comisiones y gastos bancarios por el mantenimiento de cuentas u operación con las mismas, acumulados en el año. |
|
186 |
5.03.06.000.00.1 |
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
187 |
5003600 |
5.03.06.000.00.0 |
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA |
Son los gastos en publicidad y propagnada erogados por la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en publicidad y propaganda erogados por la A.PLA., acumulados en el año. |
|
188 |
5.03.07.000.00.1 |
PASAJES, VIATICOS Y MOVILIDAD |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
189 |
5003711 |
5.03.07.001.01.0 |
PASAJES AL INTERIOR |
Son los gastos por pasajes del personal en comisión al interior del país. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por pasajes en comisión del personal al interior del país, acumulados en el año. |
|
190 |
5003712 |
5.03.07.001.02.0 |
PASAJES AL EXTERIOR |
Son los gastos por pasajes del personal en comisión al exterior del país. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por pasajes en comisión del personal al exterior del país, acumulados en el año. |
|
191 |
5003721 |
5.03.07.002.01.0 |
VIATICOS AL INTERIOR |
Son los gastos por viajes en comisión del personal al interior del país (no se incluyen pasajes). |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por viajes en comisión del personal al interior del país (no se incluyen pasajes), acumulados en el año. |
|
192 |
5003722 |
5.03.07.002.02.0 |
VIATICOS AL EXTERIOR |
Son los gastos por viajes en comisión del personal al exterior del país (no se incluyen pasajes). |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por viajes en comisión del personal al exterior del país (no se incluyen pasajes), acumulados en el año. |
|
193 |
5003731 |
5.03.07.003.01.0 |
TAXI, REMISES, TRANSPORTE DE PASAJEROS, PEAJES Y AFINES |
Son los gastos por taxi, peaje, estacionamiento y afines. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por taxi, peaje, estacionamiento y afines, acumulados en el año. |
|
194 |
5003732 |
5.03.07.003.02.0 |
FLETES. ACARREOS Y MENSAJERIA |
Son los gastos por fletes, acarreos y mensajería. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por fletes, acarreos y mensajería, acumulados en el año. |
|
195 |
5.03.08.000.00.1 |
IMPUESTOS, DERECHOS Y TASAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
196 |
5003830 |
5.03.08.001.00.0 |
DERECHOS, TASAS Y CONTRIB. PUBL. |
Son los gastos por derechos, tasas y contribuciones públicas. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por derechos, tasas y contribuciones públicas, acumulados en el año. |
|
197 |
5003840 |
5.03.08.002.00.0 |
INTERESES Y MULTAS |
Son los gastos por intereses y multas emanados por derechos, tasas y contribuciones públicas a cargo de la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por intereses y multas emanados en derechos, tasas y contribuciones públicas a cargo de la A.PLA., acumulados en el año. |
|
198 |
5.03.09.000.00.1 |
OTROS SERVICIOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
199 |
5003930 |
5.03.09.001.00.0 |
SEGURIDAD Y VIGILANCIA |
Por gastos de servicios de seguridad y vigilancia contratados. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos por los servicios de seguridad y vigilancia contratados por la A.PLA., acumulados en el año. |
|
200 |
5003990 |
5.03.09.002.00.0 |
OTROS N.E.P. |
Por gastos no especificados por las demás cuentas del rubro. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos no especificados por las demás cuentas del rubro, acumulados en el año. |
|
201 |
5.05.00.000.00.1 |
SERVICIOS DE LA DEUDA |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
202 |
5007200 |
5.05.01.000.00.0 |
SERVICIO DE LA DEUDA EXTERNA |
Por gastos en servicio de la deuda externa a cargo de la A.PLA. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en servicio de la deuda externa a cargo de la A.PLA., acumulados en el año. |
|
203 |
5.06.00.000.00.1 |
OTROS GASTOS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
204 |
5008210 |
5.06.01.001.00.0 |
AMORTIZACIONES BIENES DE USO |
Por la determinación de depreciaciones y amortizaciones de los Bienes de Uso. |
Normalmente no se acredita. |
Representa los gastos en depreciaciones y amortizaciones de los Bienes de Uso, acumulados en el año. |
|
205 |
5.07.00.000.00.1 |
OTRAS PERDIDAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
206 |
5008420 |
5.07.01.000.00.0 |
PERDIDAS P/PERJUICIO PATRIM. |
Por la determinación de pérdidas con perjuicio patrimonial. |
Normalmente no se acredita. |
Representa las pérdidas por perjuicio patrimonial, acumuladas en el año. |
|
207 |
6.00.00.000.00.1 |
CUENTAS DE ORDEN |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
208 |
6.01.00.000.00.1 |
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
209 |
6100100 |
6.01.01.000.00.0 |
DEUDORES POR PAGARES RECIBIDOS |
Por la tenencia de pagarés del ejercicio por contrataciones vigentes. |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Representa la tenencia de pagarés al cierre del ejercicio. |
|
210 |
6100200 |
6.01.02.000.00.0 |
DEUDORES POR POLIZAS DE CAUCION RECIBIDAS |
Por la tenencia de pólizas de caución del ejercicio por contrataciones vigentes. |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Representa la tenencia de pólizas de caución al cierre del ejercicio. |
|
211 |
6100300 |
6.01.03.000.00.0 |
DEUDORES POR POLIZAS DE RESP. CIVIL RECIBIDAS |
Por la tenencia de pólizas de responsabilidad civil del ejercicio por contrataciones vigentes. |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Representa la tenencia de pólizas de responsabilidad civil al cierre del ejercicio. |
|
212 |
6100400 |
6.01.04.000.00.0 |
DEUDORES POR POLIZAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO RECIBIDAS |
Por la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo del ejercicio por contrataciones vigentes. |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Representa la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo al cierre del ejercicio. |
|
213 |
6100600 |
6.01.06.000.00.0 |
Vales ACA Aguas del Parana UTE |
Por la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) sin utilizar. |
Con la utilización de los vales. |
Representa la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) al cierre del ejercicio. |
|
214 |
6.03.00.000.00.1 |
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS |
RUBRO |
RUBRO |
RUBRO |
|
|
215 |
6200100 |
6.03.01.000.00.0 |
PAGARES RECIBIDOS |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Por la tenencia de pagarés al cierre del ejercicio. |
Representa la tenencia de pagarés al cierre del ejercicio. |
|
216 |
6200200 |
6.03.02.000.00.0 |
POLIZAS DE CAUCION RECIBIDAS |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Por la tenencia de pólizas de caución al cierre del ejercicio. |
Representa la tenencia de pólizas de caución al cierre del ejercicio. |
|
217 |
6200300 |
6.03.03.000.00.0 |
POLIZAS DE RESP. CIVIL RECIBIDAS |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Por la tenencia de pólizas de responsabilidad civil al cierre del ejercicio. |
Representa la tenencia de pólizas de responsabilidad civil al cierre del ejercicio. |
|
218 |
6200400 |
6.03.04.000.00.0 |
POLIZAS DE ACCIDENTES DE TRABAJO RECIBIDAS |
Por la devolución de los documentos involucrados. |
Por la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo al cierre del ejercicio. |
Representa la tenencia de pólizas de accidentes de trabajo al cierre del ejercicio. |
|
219 |
6200600 |
6.03.06.000.00.0 |
Acreedores Vales ACA UTE |
Al inicio de un nuevo ejercicio. |
Por la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) al cierre del ejercicio. |
Representa la tenencia de Vales ACA de Aguas del Paraná (UTE) al cierre del ejercicio. |
e. 13/09/2011 N° 114608/11 v. 13/09/2011